Article · série prévoyance
Frais 3a : banque ou assurance, même plafond
Banque ou assurance : lequel déduit plus ? Ni l’un ni l’autre. Le plafond OFAS est le même (7 258 CHF avec 2e pilier, 36 288 CHF sans). La différence est le contrat : frais, garanties, ce qu’il reste si vous arrêtez la troisième année.
Réponse directe : verser 7'258 CHF à une fondation bancaire ou à un assureur a le même effet fiscal 3a (OFAS — votre cotisation : le maximum dépend de l’affiliation au 2e pilier, pas du prestataire). Guide : banque ou assurance.
Ce qu’il faut lire (pas un classement)
À horizon court ou avec des versements irréguliers, la fondation bancaire évite en général les frais d’acquisition. La police se justifie quand le contrat paie un capital décès ou une libération de primes, et que vous le gardez assez longtemps pour que la valeur de rachat rattrape les primes. Aucun des deux ne déduit davantage.
| Question | Banque 3a | Assurance 3a |
|---|---|---|
| Déduction OFAS | Identique | Identique |
| Versements | Souvent libres jusqu’au plafond | Souvent un rythme de primes |
| Arrêt anticipé | Solde du compte / valeur des titres | Table de rachat (frais d’acquisition en début) |
| Décès | Avoir accumulé | Capital prévu au contrat |
| Horizon court | Souvent plus adapté | Souvent pénalisant |
Garantie dépôts : 100'000 CHF (esisuisse) — pour les dépôts, pas pour n’importe quel titre 3a.
Ce qui pèse du côté banque
- Peu ou pas de frais d’acquisition : arrêter la troisième année laisse en général le solde du compte ou la valeur des titres.
- Versements libres jusqu’au plafond, utiles si la capacité d’épargne varie.
- Pas de capital décès intégré : au décès, c’est l’avoir accumulé.
Ce qui pèse du côté assurance
- Frais d’acquisition souvent prélevés au début : la table de rachat peut être inférieure aux primes versées les premières années.
- Capital décès et, si elle est au contrat, libération des primes. Ce sont des garanties tarifées, pas un effet du plafond OFAS.
- Rythme de primes plus rigide qu’un versement bancaire.
Libération des primes
Utile si l’invalidité doit continuer à alimenter le contrat. Ce n’est pas « le 3e pilier » : c’est une garantie tarifée. Libération.
Frais d’une assurance 3a
Sans barème inventé, une police se lit sur trois lignes : les frais d’acquisition en début de contrat, le coût des garanties (décès, incapacité, libération des primes) si elles sont prévues, et l’écart entre les primes versées et la valeur de rachat. Aucun pourcentage n’est établi dans le dépôt. Si les primes cessent : arrêter de payer une assurance 3a.
Le cadre : 3e pilier Suisse. Série : actualités. Formulaire : comparatif.
Questions
Vos questions, nos réponses
Tout ce qu’on nous demande avant de lancer un comparatif 3e pilier.
Le 3a assurance déduit-il davantage que le 3a banque ?+−
Non. Art. 7 OPP 3 : le maximum dépend de l’affiliation au 2e pilier, pas du prestataire. Une police ne « crée » pas de plafond supplémentaire.
Les 100 000 CHF d’esisuisse couvrent-ils tout 3a bancaire ?+−
La garantie des dépôts concerne les dépôts bancaires jusqu’à 100 000 CHF par client et par banque. Une fondation 3a et des titres 3a ne sont pas un compte salaire. Lisez le prospectus.
Comparatif
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Sources officielles
Sources officielles
- OFAS — Montants valables au 1er janvier 2026 — Rentes AVS, seuils LPP et plafonds 3a 2026. Dernière vérification éditoriale : 6 octobre 2026.
- Conseil fédéral — déduction 3a au 1er janvier 2027 — Communiqué du 2 octobre 2026.
- OFAS — Votre cotisation au 3e pilier — Maximum avec 2e pilier, ou 20 % du revenu dans la limite sans 2e pilier. Le crédit compte au 31 décembre pour l’année fiscale.
Revue des plafonds OFAS : 6 octobre 2026.