3ème pilier a ou b : Vous souhaiteriez épargner pour votre retraite ou pour un projet qui vous tient à cœur ? Que ce soit avec le 3ème pilier A ou le 3ème pilier B, la prévoyance individuelle est là pour vous accompagner. Comment choisir ce qui vous correspond le mieux ? Nous répondons à vos questions.
Comment mettre en place un 3ème pilier a (3a) et un 3ème pilier b (3b)?
- 3e pilier A : Il est possible de le souscrire en banque et/ou en Assurance.
- 3e pilier B : Il est possible en assurance uniquement.
Qui peut y souscrire?
- 3e pilier A : Tous les résidents suisses ainsi que les frontaliers qui sont soumis à un salaire AVS.
- 3e pilier B: Tout le monde peut y souscrire y compris les personnes qui ne résident pas en suisse.
Quels sont les avantages fiscaux lors de la durée de vie du contrat?
- 3e pilier A : Le montant que vous mettez dessus est déductible du revenu imposable à la fin de chaque année.
- 3e pilier B : La déduction entre dans le calcul des déductions forfaitaires pour les primes d’assurance, ce qui fait que dans la plupart des cantons vous ne pourrez pas déduire le 3ème pilier B, à l’exception des cantons de Genève et Fribourg.
Comment diminuer ses impôts avec le 3ème pilier A et B?
3e pilier A; les plafonds déductibles des impôts sur le revenu sont les suivants :
- Un salarié peut déduire 6 883 .- /an en 2021
- Un indépendant peut déduire 34 416.- /an en 2021 (Maximum 20% du revenu net d’exploitation)
Déduction du 3ème pilier B à Genève et Fribourg
La déduction fiscale pour un salarié
- Célibataire: 2200.-
- Marié: 3300 .-
- Avec enfant : 900.- de plus par enfant
Maximum déductible pour un indépendant ou couple d’indépendants à Genève
- Célibataire : 4400.-
- Marié: 6’600.-
- Avec enfant : 1800.- de plus par enfant
3e pilier b : Déduction fiscale à Fribourg
A Fribourg un célibataire peut déduire jusqu'à 750 .- et un couple marié jusqu'à 1500.-
Comment est imposé le 3ème pilier pendant la durée du contrat?
Pilier 3a : Il n’y a pas d’impôt
Pilier 3b : La valeur de rachat est soumise à l’impôt sur la fortune
3ème pilier A: Quelles sont les conditions de retrait?
Les conditions de retrait d’un 3e pilier A en banque ou assurance sont les suivantes :
Pilier 3a
- Financement de votre résidence principale
- Départ hors de la Suisse
- Retraite ou jusqu’à 5 ans avant l’âge de la retraite
- Création d’une activité indépendante
- En cas d’invalidité à 100%
Comment retirer le 3ème pilier B :
Le 3ème pilier B permet plus de souplesse au moment du retrait car aucune condition particulière n’est exigée pour pouvoir retirer le capital constitué.
En revanche le 3ème pilier B se souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Un objectif à moyen ou long terme est conseillé car en cas d’interruption durant les premières années du contrat vous ne récupérerez pas toute la somme mise dessus compte tenu de l’ensemble des frais initiaux.
Quelle est l'imposition lors du retrait ?
3e pilier A :
Un impôt est prélevé. Celui-ci dépend du canton de résidence au moment du retrait et du capital retiré. En moyenne entre 5% et 8%
3e pilier B :
Aucun impôt n’est prélevé lors du retrait de votre 3ème pilier.