Guide
Épargne enfant en Suisse
Un enfant sans activité lucrative ne peut pas ouvrir un 3a : il n’a pas de revenu soumis à l’AVS. Épargner pour lui se décide entre un compte à son nom, l’épargne des parents, des placements, ou une assurance-vie 3b. Aucune de ces voies n’est automatiquement la bonne. Une assurance ne produit pas à elle seule un rendement intéressant, et le capital n’est garanti que si le contrat le dit, noir sur blanc.
Quel est le point de départ ?
L’ancienne page « constituer une épargne enfant » disait déjà l’essentiel, et c’est ce que nous gardons : pas de 3a miniature ; trois familles de solutions (compte au nom de l’enfant, épargne des parents, police) ; la police sur la tête du parent protège le projet s’il décède ; le compte reste le plus souple pour des études à horizon moyen ; une mixte longue est rarement justifiée si le seul but est un livret. Le reste de cette page compare ces voies sans en désigner une d’office.
Comment se comparent les solutions ?
| Compte au nom de l’enfant | Épargne du parent | Placements | Assurance-vie 3b | |
|---|---|---|---|---|
| Disponibilité | Selon le compte. Le représentant légal gère jusqu’à la majorité. | Libre, c’est l’argent du parent. | Variable. Une vente peut tomber au mauvais moment. | Rachat possible, souvent avec une valeur inférieure aux primes au début. |
| Propriétaire du capital | L’enfant. | Le parent, tant qu’il ne donne pas. | Celui au nom duquel le dépôt est ouvert. | Le preneur d’assurance. Le bénéficiaire reçoit au décès, selon la clause. |
| Frais | Faibles sur un compte. | Faibles. | Frais de courtage et de fonds, à lire. | Frais d’acquisition et de risque, souvent lourds les premières années. |
| Risque | Faible sur un compte. Pas de rendement élevé. | Identique au patrimoine du parent. | Le capital peut baisser. | Risque de perte de valeur de rachat. Le capital final n’est pas garanti sans clause. |
| Protection décès | Aucune, hors du solde. | Aucune, hors succession. | Le portefeuille entre dans la succession. | Possible si le parent est assuré et l’enfant bénéficiaire. |
| Libération des primes | Sans objet. | Sans objet. | Sans objet. | Parfois : l’assureur paie les primes si le parent est en incapacité. À lire au contrat. Voir la page dédiée. |
| Fiscalité | La fortune de l’enfant peut être imputée aux parents. | Fortune et revenus du parent. | Idem, selon le titulaire. | Primes parfois déductibles dans une enveloppe cantonale déjà prise par la LAMal. Pas un 3a. |
| Horizon qui colle | Études ou projet à moyen terme. | Tant que le parent veut garder la main. | Long, et seulement si une baisse est acceptable. | Long, et seulement s’il y a un vrai besoin de protection. |
Pourquoi le compte au nom de l’enfant change la donne ?
L’argent devient le sien. C’est simple et lisible. À la majorité, il en dispose. Les parents ne peuvent plus le « reprendre » comme un projet familial. La fortune de l’enfant est souvent additionnée à celle des parents pour l’impôt, selon le canton. À vérifier sur la notice, pas à estimer ici.
Quand l’épargne reste-t-elle chez le parent ?
Quand le ménage veut pouvoir s’en servir si un imprévu arrive. Le projet « études » n’est alors qu’une intention. En cas de décès du parent, cet argent entre dans la succession, avec les héritiers légaux. Une clause bénéficiaire sur un 3b ou un risque pur décès est un autre outil, pas un automatisme.
Que peut faire une assurance-vie 3b, et que ne fait-elle pas ?
Elle peut verser un capital si le parent décède, et parfois continuer les primes en cas d’incapacité (libération du paiement des primes). Elle ne bat pas un compte « parce que c’est une assurance ». Les frais se lisent sur la table de valeurs de rachat. Le 3b n’a pas de plafond OFAS et n’est pas un second 3a. L’assurance-vie en Suisse sépare risque pur, mixte et épargne.
Et si l’enfant travaille déjà ?
Dès qu’un revenu est soumis à l’AVS, un 3a à son nom devient possible, dans la limite de son propre plafond. Ce n’est plus de l’épargne enfant au sens de cette page : c’est ouvrir un 3e pilier pour une personne active.
Questions
Vos questions, nos réponses
Tout ce qu’on nous demande avant de lancer un comparatif 3e pilier.
Peut-on ouvrir un 3a pour un enfant ?+−
Seulement s’il a lui-même un revenu soumis à l’AVS, par exemple un job d’étudiant déclaré. Un cadeau des parents ne crée pas ce droit.
L’assurance-vie est-elle recommandée d’office ?+−
Non. Elle est utile si vous voulez une protection décès ou une libération de primes, et si vous acceptez les frais et le blocage. Pour un livret destiné à des études dans huit ans, un compte est souvent plus simple.
Le capital est-il garanti ?+−
Un compte bancaire suit la garantie des dépôts, dans les limites légales, pas un rendement. Une part en titres peut baisser. Une police ne garantit un capital que si les conditions générales le prévoient. Le mot « garanti » sur une brochure ne suffit pas.
Sources officielles
Sources officielles
- OFAS — Le troisième pilier (art. 7 OPP 3) — Petite cotisation et grande cotisation. Les rachats 3a concernent les lacunes dès 2025, premier rachat possible en 2026.
- OFAS — Montants valables au 1er janvier 2026 — Rentes AVS, seuils LPP et plafonds 3a 2026. Dernière vérification éditoriale : 6 octobre 2026.
- Conseil fédéral — déduction 3a au 1er janvier 2027 — Communiqué du 2 octobre 2026 : 7 373 CHF avec un 2e pilier, 36 864 CHF au maximum sans. Le taux de 20 % n’est pas modifié.
- OFAS — Votre cotisation au 3e pilier — Maximum avec 2e pilier, ou 20 % du revenu dans la limite sans 2e pilier. Le crédit compte au 31 décembre pour l’année fiscale.
- AFC — Circulaire 18a (imposition du pilier 3a) — Imposition du capital au retrait, échelonnement, transfert vers le 2e pilier.
- AFC — Assurances de capitaux susceptibles de rachat du pilier 3b — La prévoyance libre ne se résume pas à une seule fiscalité. Le sort d’une police se lit au contrat et au canton.
- OFAS — Adaptation de l’OPP 3 (bénéficiaires) — L’OFAS a annoncé un élargissement des désignations de bénéficiaires 3a à partir du 1er juin 2027. Le détail applicable se lit sur cette page, pas dans un chiffre de plafond.
- Centre d’information AVS/AI — Rentes, 13e rente de vieillesse, âge de référence et génération transitoire.
Revue éditoriale du 6 octobre 2026. Plafonds 3a cités pour 2026, d’après le tableau OFAS. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Communiqué du 2 octobre 2026 : https://www.admin.ch/fr/newnsb/BqB41FVYi5FB. Les montants cantonaux 3b peuvent changer d’une notice fiscale à l’autre. Ceci n’est pas un conseil personnalisé.