Le troisième pilier est une composante essentielle de la prévoyance pour un frontalier. En tant que travailleur frontalier, vous avez la possibilité de souscrire à un régime de prévoyance complémentaire afin de garantir votre sécurité financière lors de votre retraite. Dans ce contexte, le troisième pilier est un choix judicieux pour compléter votre retraite et protéger votre niveau de vie futur.
Comment fonctionne le 3ème pilier pour un frontalier ?
Le troisième pilier fonctionne selon un principe de capitalisation dans lequel vous constituez une épargne à long terme en effectuant des versements réguliers.
Ces versements peuvent être déductibles des impôts dans certaines conditions, ce qui offre des avantages fiscaux intéressants notamment pour les frontaliers.
Le montant des versements influence également le niveau de la rente ou du capital dont vous bénéficierez à la retraite. Le retrait du 3ème pilier se fait en général sous forme de capital.
En ce qui concerne les modalités de versement, vous pouvez choisir entre des cotisations périodiques ou des versements uniques.
Le versement d’une rente est une option intéressante, car il garantit un revenu régulier pendant toute la période de votre retraite.
Il est important de souligner que le troisième pilier peut également offrir une protection en cas d’invalidité ou de décès prématuré.
En souscrivant à une assurance complémentaire, vous pouvez garantir le versement d’un capital à vos bénéficiaires en cas de survenance de certains événements.
La fiscalité du 3ème pilier pour les frontaliers
Auparavant, il était possible de faire une demande de rectification et de déduire les éléments suivants:
- Rachat de cotisations au 2ème pilier
- 3ème pilier A
- Pensions alimentaire
- Frais de formation
- Frais de garde
Il s’agit d’un formulaire que vous recevez par courrier et à retourner avant le 31 mars dans lequel il était proposé d’annoncer votre 3ème pilier A. Vous l’annonciez et vous receviez votre retour d’impôt.
Depuis la dernière réforme de l’impôt à la source cela n’est plus possible de cette manière. Pour déduire votre 3ème pilier A ou B, vous devez opter pour la Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU), dans laquelle vous allez pouvoir faire valoir les déductions suivantes :
- Rachats de cotisations au 2ème pilier
- 3ème pilier A et B
- Frais de garde d’enfant
- Pensions alimentaires
- Frais de formations
- Donations
En somme, il ne s’agit plus simplement de mentionner le montant de votre 3ème pilier sur la demande de rectification et d’attendre le retour d’impôt. Vous devez refaire une déclaration d’impôt avec Getax.
Frontalier et 3ème pilier: L'impôt au retrait de vos avoirs
En ce qui concerne la fiscalité, les versements effectués dans le cadre du troisième pilier peuvent être déduits de votre revenu imposable, ce qui réduit votre charge fiscale.
Cependant, il convient de noter que les prestations versées par le troisième pilier peuvent être imposables.
C’est pourquoi il est important de se renseigner sur la fiscalité spécifique de votre pays de résidence et de travail ainsi que sur le type de 3ème pilier A ou B.
Frontalier et 3ème pilier: La Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU)
En tant que frontalier, vous pouvez bénéficier de certains avantages fiscaux liés à votre situation particulière. Par exemple, vous pouvez déduire les cotisations d’assurance-maladie de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu.
Vous pouvez effectuer une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure, si 90% de vos revenus sont imposés en Suisse et que vous formulez votre demande dans le délais légal généralement fixé au 31 mars.
Le principe de la Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU)
Vous êtes éligible à la TOU si 90% de vos revenus sont imposés en Suisse. C’est de cette façon que beaucoup de personnes renvoient le formulaire avant le 31 mars pour demander à procéder à la Taxation Ordinaire Ultérieure.
Nous vous déconseillons d’opter pour la TOU sans avoir fait estimer le montant de vos impôts au préalable !
1ère étape : Simulez votre imposition après la TOU
Le fait de procéder à une demande de TOU va recalculer tout votre impôt. En fonction de vos frais effectifs (rachat de cotisations au 2ème pilier, 3ème pilier A, pensions alimentaire, frais de formation, frais de garde) il est possible que vous vous retrouviez à payer plus d’impôts si le montant de vos déductions est trop faible.
Vous devez impérativement faire une simulation pour estimer le montant de votre impôt après une TOU et comparer ce montant avec le montant de votre impôt à la source que vous retrouvez sur votre certificat de salaire.
2ème étape: Impôts à la source VS Taxation Ordinaire Ultérieure
Prenez votre certificat de salaire et regardez le montant de votre impôt à la source.
Prenez ensuite le montant de votre impôt dû après la Taxation Ordinaire Ultérieure.
C’est seulement si le montant de l’impôt après la TOU est inférieur à celui de votre impôt à la source que vous devez formuler la demande de TOU via le formulaire reçu par courrier et à transmettre avant le 31 mars.
Comment ouvrir un 3ème pilier en étant frontalier ?
Enfin, il est important de noter que le troisième pilier est facultatif pour les frontaliers et doit être souscrit individuellement auprès de banques ou d’assureurs autorisés.
Il existe différentes options offertes par les assureurs suisses et les cantons frontaliers, il est donc recommandé de comparer les différentes offres afin de choisir celle qui correspond le mieux à vos besoins et à vos objectifs de prévoyance.
En conclusion, le troisième pilier est un outil essentiel pour la prévoyance des frontaliers. Il offre la possibilité de constituer une épargne à long terme, de bénéficier parfois d’avantages fiscaux et de garantir un revenu supplémentaire à la retraite.
