Article · série prévoyance
Combiner 3a et 3b en 2026–2027
Faut-il choisir 3a ou 3b ? Le plus souvent, les deux s’emboîtent. Le 3a capte la déduction nationale (OFAS, art. 7 OPP 3). Le 3b sert la souplesse — bénéficiaires, retraits, parfois une enveloppe cantonale de primes. Un palmarès « le meilleur 3e pilier » n’a pas de source officielle.
Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. communiqué du Conseil fédéral du 2 octobre 2026.
Réponse directe : saturer d’abord le 3a jusqu’à 7'258 CHF avec un 2e pilier, ou 36'288 CHF sans (20 % du revenu, tableau OFAS au 1er janvier 2026), puis voir si un 3b se justifie. Guide : 3a ou 3b.
Ce que le 3a apporte
- Déduction fédérale dans la limite ci-dessus. Le 3b ne la double pas.
- Avoir lié : le retrait ordinaire suit les motifs de l’OFAS, pas la liquidité d’un livret.
Ce que le 3b apporte
- Pas de condition de revenu AVS : conjoint sans activité, épargne enfant, personne sans accès au 3a.
- Retrait et bénéficiaires selon le contrat, plus libres que l’ordre du 3a.
- À Genève et à Fribourg, certaines primes d’assurance-vie peuvent entrer dans une enveloppe cantonale. Ce n’est pas un second plafond OFAS.
Ordre de lecture
- Revenu AVS ? Sinon, pas de 3a (épargne enfant, conjoint sans activité → 3b ou compte). Épargne enfant.
- Plafond de l’année : déductions.
- Famille hors ordre 3a (concubin de quatre ans, associé) → clause 3b ou risque pur. Bénéficiaires.
- Canton (GE LIPP, FR primes) : Genève, Fribourg.
Ce que le 3b ne répare pas
Il ne rattrape pas une lacune 3a 2024. Le rachat 3a ne concerne que les lacunes depuis 2025. Rachat.
Hub : actualités. Comparatif : formulaire.
Questions
Vos questions, nos réponses
Tout ce qu’on nous demande avant de lancer un comparatif 3e pilier.
Peut-on avoir plusieurs 3a et un 3b ?+−
Oui. Plusieurs relations 3a sont possibles (souvent pour échelonner les retraits). Le total versé en 3a dans l’année ne doit pas dépasser le plafond OFAS. Le 3b est hors OPP 3.
Le 3b double-t-il le plafond 7 258 CHF ?+−
Non. Le plafond 7 258 / 36 288 CHF ne concerne que le 3a. Le 3b n’ajoute pas un second quota fédéral.
Comparatif
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Sans honoraires, sans engagement. Cinq questions : nom, date de naissance, épargne, e-mail, téléphone.
Sources officielles
Sources officielles
- OFAS — Le troisième pilier (art. 7 OPP 3) — Petite cotisation et grande cotisation. Les rachats 3a concernent les lacunes dès 2025, premier rachat possible en 2026.
- OFAS — Montants valables au 1er janvier 2026 — Rentes AVS, seuils LPP et plafonds 3a 2026. Dernière vérification éditoriale : 6 octobre 2026.
- Conseil fédéral — déduction 3a au 1er janvier 2027 — Communiqué du 2 octobre 2026.
Revue des plafonds OFAS : 6 octobre 2026.