Article · série prévoyance
Choisir son support 3a en 2026–2027
Le plafond 3a ne dépend pas du support : banque ou assurance, c’est le même montant en 2026, 7 258 ou 36 288 CHF. Ce qui change : les frais, la valeur de rachat, le capital décès et la souplesse en cas d’arrêt. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Communiqué du 2 octobre 2026 : https://www.admin.ch/fr/newnsb/BqB41FVYi5FB.
Réponse directe : banque ou assurance, le plafond 3a 2026 est identique — 7'258 CHF (avec LPP) ou 36'288 CHF (sans). Le choix porte sur les frais, le capital décès, la valeur de rachat et la souplesse si vous arrêtez de cotiser. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Communiqué du 2 octobre 2026 : https://www.admin.ch/fr/newnsb/BqB41FVYi5FB.
Même fiscalité, contrat différent
| Critère | 3a banque (compte/dépôt) | 3a assurance (police) |
|---|---|---|
| Plafond annuel | 7'258 CHF / 36'288 CHF | Identique |
| Frais d’entrée | Souvent bas | Frais d’acquisition possibles |
| Capital décès | Variable | Souvent renforcé |
| Valeur de rachat anticipé | Proche du solde | Peut être inférieure (coûts) |
| Arrêt de cotisation | Compte dormant | Police à maintenir ou résilier |
La fiscalité au retrait suit les règles AFC (circulaire n° 18), quel que soit le support. Guide pérenne : banque ou assurance.
Questions avant de choisir
- Horizon — moins de 8 ans avant la retraite ou un retrait prévu ? Les frais d’acquisition assurance pèsent plus.
- Famille — besoin de capital décès ou de libération de primes ? L’assurance peut répondre ; la banque, rarement.
- Liquidité — un compte 3a bancaire affiche un solde lisible. Une police affiche une valeur de rachat qui peut être inférieure aux primes versées les premières années.
- Déjà un 3a — plusieurs relations sont possibles, mais le total annuel ne dépasse pas le plafond OFAS.
Compléments de la série
- Frais détaillés : frais 3a banque vs assurance.
- Archive WordPress : choisir bancaire ou assurance.
- Combiner 3a et 3b : combiner 3a et 3b.
Hub : actualités. Comparatif sans honoraires : formulaire.
Questions
Vos questions, nos réponses
Tout ce qu’on nous demande avant de lancer un comparatif 3e pilier.
La banque offre-t-elle un plafond 3a plus élevé ?+−
Non. Le plafond 2026 est fédéral (art. 7 OPP 3) : 7 258 CHF avec 2e pilier, 36 288 CHF au maximum sans. Banque et assurance partagent le même quota annuel. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Communiqué du 2 octobre 2026 : https://www.admin.ch/fr/newnsb/BqB41FVYi5FB.
Peut-on transférer un 3a banque vers assurance ?+−
Oui, par transfert entre institutions reconnues. Les frais et conditions de transfert varient. La déduction de l’année en cours n’est pas « doublée » par le transfert.
Sources officielles
Sources officielles
- OFAS — Le troisième pilier (art. 7 OPP 3) — Petite cotisation et grande cotisation. Les rachats 3a concernent les lacunes dès 2025, premier rachat possible en 2026.
- OFAS — Montants valables au 1er janvier 2026 — Rentes AVS, seuils LPP et plafonds 3a 2026. Dernière vérification éditoriale : 6 octobre 2026.
- Conseil fédéral — déduction 3a au 1er janvier 2027 — Communiqué du 2 octobre 2026 : 7 373 CHF avec un 2e pilier, 36 864 CHF au maximum sans. Le taux de 20 % n’est pas modifié.
- OFAS — Votre cotisation au 3e pilier — Maximum avec 2e pilier, ou 20 % du revenu dans la limite sans 2e pilier. Le crédit compte au 31 décembre pour l’année fiscale.
- AFC — Circulaire 18a (imposition du pilier 3a) — Imposition du capital au retrait, échelonnement, transfert vers le 2e pilier.
- AFC — Assurances de capitaux susceptibles de rachat du pilier 3b — La prévoyance libre ne se résume pas à une seule fiscalité. Le sort d’une police se lit au contrat et au canton.
- OFAS — Adaptation de l’OPP 3 (bénéficiaires) — L’OFAS a annoncé un élargissement des désignations de bénéficiaires 3a à partir du 1er juin 2027. Le détail applicable se lit sur cette page, pas dans un chiffre de plafond.
- Centre d’information AVS/AI — Rentes, 13e rente de vieillesse, âge de référence et génération transitoire.
Revue éditoriale du 6 octobre 2026. Plafonds 3a cités pour 2026, d’après le tableau OFAS. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Communiqué du 2 octobre 2026 : https://www.admin.ch/fr/newnsb/BqB41FVYi5FB. Les montants cantonaux 3b peuvent changer d’une notice fiscale à l’autre. Ceci n’est pas un conseil personnalisé.