Frais d’une assurance vie 3e pilier : prime, gestion, rachat

Ce que la prime paie

La prime est le montant versé, en général chaque mois ou chaque année. Ce n’est pas, à elle seule, un frais : c’est l’enveloppe. Le contrat y répartit le risque, l’épargne lorsqu’elle existe, et les coûts de la police. Deux primes égales en francs peuvent laisser une épargne très différente.

Sur une assurance mixte, une part alimente un capital ou un support, une autre paie le décès pendant la durée, une autre couvre les frais. Une libération des primes ou une rente d’incapacité, si le contrat les prévoit, a aussi un coût. Sur un risque pur, la prime paie la couverture et ses coûts. Elle ne constitue pas une épargne comparable à un compte. Cette page ne publie aucune moyenne de frais.

Frais d’entrée

Les frais d’entrée, souvent appelés frais d’acquisition ou frais de conclusion, rémunèrent la mise en place du contrat. Ils sont en général prélevés au début, parfois étalés sur les premières années, parfois si intégrés qu’aucune ligne ne les isole. On les voit alors à leur effet : une valeur de rachat nulle ou très inférieure aux primes déjà versées.

Aucun pourcentage type ne s’applique à toutes les polices. Demandez la table de valeurs de rachat des premières années, et la ligne qui nomme ces frais. Si la ligne manque, la table dit quand même ce qui resterait si le contrat s’arrêtait tôt. La lecture de cette table est reprise sur valeur de rachat.

Frais de gestion

Les frais de gestion paient la tenue du contrat. Selon la police, ils portent sur la prime, sur l’épargne, ou sur la valeur d’un support. Quand le contrat est lié à des fonds, le support a ses propres coûts, en plus de ceux de la police. Vérifiez la base de calcul et si le montant est un forfait en francs ou une part de la valeur. Aucun taux moyen n’est donné ici.

Frais de rachat

Le rachat dont il est question ici est l’arrêt du contrat d’assurance avant le terme, avec le versement de la valeur de rachat. Ce n’est pas le rachat de lacunes de cotisation 3a, qui consiste à combler des années non versées, dans les limites de l’OPP 3. Les frais de rachat, ou la réduction qu’ils produisent, se voient sur la somme que la police verse à la sortie, année par année.

Cette valeur n’est ni la somme des primes, ni le capital à l’échéance, ni le capital décès. Les premières années, elle est souvent plus basse que les primes déjà payées, parce que les frais d’entrée et le coût du risque ont été prélevés. Le seul chiffre fiable est celui de la table. Cette page n’en invente aucun. Si les primes cessent : arrêter de payer une assurance 3a.

Un risque pur n’a en général pas de valeur de rachat : la prime a payé un risque, pas une épargne à récupérer. Une assurance mixte en a une, selon le contrat. En 3a, on ne sort pas librement pour l’encaisser : il faut un motif prévu par l’OPP 3, ou un transfert qui reste de la prévoyance liée. En 3b, le rachat suit la police, hors de ces motifs, mais les frais restent.

Les postes, côte à côte

Risque pur et assurance mixte

Le risque pur et la mixte n’ont pas les mêmes postes. Sur un risque pur, la prime sert le décès pendant une durée. Il n’y a pas de pot d’épargne, donc pas de frais de gestion d’un capital constitué, et en principe rien à racheter. On compare le capital, la durée, les exclusions et ce que la prime inclut.

Sur une mixte, la même prime mêle épargne et décès. Les frais d’entrée pèsent au début, les frais de gestion touchent la part d’épargne, et la valeur de rachat compte si l’horizon peut se raccourcir. Une prime mixte du même montant qu’un versement en banque ne laisse pas le même avoir : une part paie le risque et les frais. L’assurance-vie en Suisse range ces formes côte à côte. Aucun rendement n’est annoncé ici.

Ce qu’un 3a change par rapport à un 3b

Les postes — prime, entrée, gestion, rachat — existent dans les deux cadres. Ce qui change, c’est la déduction, le blocage, et l’usage de la valeur de rachat. Le départage est sur 3a ou 3b.

Un 3a n’est déductible que s’il est une prévoyance liée reconnue, et seulement dans les limites légales. En 2026, l’article 7 OPP 3 et le tableau de l’OFAS au 1er janvier fixent 7'258 CHF avec une institution du 2e pilier, et 20 % du revenu de l’activité lucrative jusqu’à 36'288 CHF sans 2e pilier. L’AFC reprend cette déduction à l’impôt fédéral direct. Une police ne crée pas un plafond plus haut qu’une fondation bancaire.

Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral porte ces plafonds à 7'373 CHF avec un 2e pilier et 36'864 CHF au maximum sans. Le taux de 20 % n’est pas modifié. Ces montants ne s’appliquent pas à un versement crédité en 2026.

En 3a, la sortie est liée : un motif prévu par l’OPP 3, ou un transfert qui reste de la prévoyance liée. On transfère la valeur du contrat à cette date, pas la somme des primes. Un 3b est de la prévoyance libre. Il n’ouvre pas de déduction fédérale générale équivalente au 3a. Un canton peut admettre des primes d’assurance-vie dans son propre droit, souvent dans une enveloppe déjà occupée par d’autres primes. Ce n’est pas un second plafond fédéral, et ce n’est pas automatique : la notice fiscale de l’année le dit. Le rachat suit la police. Les frais restent.

Ce qu’il faut avoir sous les yeux

Un comparatif de frais ne classe pas des assureurs. Il aligne les lignes du tableau ci-dessus, plus le cadre 3a ou 3b. Sans elles, une prime basse ne dit rien.