Article · série prévoyance
AVS 21 et 3e pilier : ce qui change pour les femmes
L’AVS 21 relève progressivement l’âge de référence des femmes de 64 à 65 ans. Cela change l’horizon de retraite et la durée de cotisation, pas le plafond 3a de 2026 : 7 258 et 36 288 CHF selon l’OFAS.
Réponse directe : l’AVS 21 modifie l’âge de référence pour les femmes de la génération transitoire (relèvement progressif vers 65 ans). Le plafond 3a 2026 reste 7'258 CHF / 36'288 CHF CHF. L’horizon de retraite influence la durée de cotisation, pas le montant déductible de l’année.
Ce que dit l’OFAS sur l’âge de référence
Le tableau OFAS des montants au 1er janvier 2026 indique que l’âge de référence AVS est de 65 ans pour les hommes. Pour les femmes de la génération transitoire AVS 21, un relèvement progressif s’applique (années de naissance concernées selon la loi fédérale).
Ce relèvement a trois conséquences pour la planification 3e pilier :
- Durée de cotisation — une année de travail en plus peut signifier une année de versement 3a supplémentaire.
- Horizon de retrait — le capital 3a reste bloqué jusqu’à un motif légal (retraite, logement, départ, etc.).
- 13e rente AVS — dès décembre 2026, une 13e rente de vieillesse est versée (rente min. 1'260 CHF / max. 2'520 CHF CHF/mois selon le tableau OFAS).
Ce qui ne change pas
| Élément | Impact AVS 21 | Plafond 3a 2026–2027 |
|---|---|---|
| Petite cotisation (avec LPP) | Inchangé | 7'258 CHF |
| Grande cotisation (sans LPP) | Inchangé | 36'288 CHF |
| Rachat lacune 2025 | Inchangé | Dès année fiscale 2026 |
| 3b (prévoyance libre) | Inchangé | Pas de plafond OFAS |
L’âge de référence AVS est 65 ans. Pour les femmes de la génération transitoire, la réforme AVS 21 relève l’âge progressivement.
Lien avec le 2e pilier
Le seuil d’entrée LPP 2026 est de 22'680 CHF CHF (déduction de coordination 26'460 CHF). Une femme qui travaille à temps partiel peut ne pas être affiliée au 2e pilier : elle bascule alors sur la grande cotisation 3a (20 % du revenu, max. 36'288 CHF).
Guide : 1er pilier AVS · 2e pilier LPP · tableau OFAS.
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Questions
Vos questions, nos réponses
Tout ce qu’on nous demande avant de lancer un comparatif 3e pilier.
L’AVS 21 change-t-elle le plafond 3a ?+−
Non. Le plafond 3a (art. 7 OPP 3) n’est pas calé sur l’âge de retraite individuel. En 2026, il suit le tableau OFAS. Au 1er janvier 2027, le Conseil fédéral fixe 7 373 CHF avec un 2e pilier et 36 864 CHF au maximum sans 2e pilier. Le taux de 20 % n’est pas modifié. communiqué du Conseil fédéral du 2 octobre 2026.
Une femme de 63 ans en 2026 doit-elle arrêter le 3a ?+−
Tant qu’elle a un revenu soumis à l’AVS, elle peut cotiser au 3a dans la limite du plafond. L’âge de référence AVS (relèvement progressif) fixe le moment du retrait de la rente, pas l’éligibilité au 3a pendant l’activité.
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Sources officielles
Sources officielles
- Conseil fédéral — déduction 3a au 1er janvier 2027 — Communiqué du 2 octobre 2026.
- Centre d’information AVS/AI — Rentes, 13e rente de vieillesse, âge de référence et génération transitoire.
Revue des plafonds OFAS : 6 octobre 2026.