2ème pilier

Le deuxième rempart de votre système de prévoyance

Le 2ème pilier Suisse est un élément essentiel dans le système de retraite helvétique . Celui-ci vient en complément du 1er pilier AVS/AI, souvent mal compris il est pourtant une partie essentielle à votre système de rémunération. Nous vous expliquons.

Comment fonctionne le 2ème pilier ?

Le deuxième pilier fonctionne selon un système par capitalisation. C’est à dire que votre capitalisez avec vos employeurs tout au long de votre carrière.

Vos employeurs vous affilient à leur caisse de pension et déduisent chaque mois un pourcentage de vos revenus pour constituer ce 2ème pilier.

L’argent de ce 2ème pilier vous appartient et vous pourrez le retirer à l’âge de votre retraite sous forme de : 

  • Rentes viagères : Un montant garanti et prédéfini par votre caisse de pension vous est versé tant que vous êtes en vie. 
  • Capital: Vous débloquez l’ensemble de vos avoirs dans le 2ème pilier pour en disposer comme vous le souhaitez.

Comment cotiser dans le 2ème pilier et à quel âge ?

 
Sont assurés dès le 1er janvier suivant la date d’anniversaire de leur 17 ans les salariés dont le salaire annuel dépasse 22 050 .- (seuil 2023).
Ces personnes cotisent pour la couverture des risques décès et invalidités mais ne constituent pas d’épargne.
Vous commencez à constituer une épargne à partir de vos 25 ans avec votre employeur selon un barème par tranche d’âge, comme suit : 
  • 25-34 ans : 7% du salaire assuré
  • 35-44 ans : 10 % du salaire assuré
  • 45-54 ans: 15% du salaire assuré
  • 55-64/65 ans : 18% du salaire assuré

Il s’agit d’un système par capitalisation dans lequel l’employeur et le salarié cotisent au minimum à 50% chacun. L’employeur peut toutefois mettre une part plus importante que le salarié. L’avoir constitué servira ensuite de base au calcul des prestations vieillesses, invalidités et survivants.

Quelles sont les prestations du 2ème pilier ?

Les conditions prévoient des rentes pour la retraite, des rentes en cas d’invalidité et en cas de décès pour les bénéficiaires légaux tels que conjoint(e) survivant(e) et enfant(s).

Comment retirer votre 2ème pilier et à quoi correspond la prestation de libre passage?

Les avoirs de libre passage correspondent au montant dans votre caisse de pension. En cas de changement d’employeur vous devez transférer ce montant vers la caisse de pension de votre nouvel employeur ou alors ouvrir un compte de libre passage. Ce montant au salarié et se compose des cotisations de l’employé et de l’employeur ainsi que des rachats effectués en incluant les intérêts. 

Vous pouvez débloquer l’argent de votre 2ème pilier dans les situations suivantes : 

  • Départ de la Suisse et hors de l’Union Européenne : En cas de départ dans un pays membre de l’UE, vous pouvez seulement retirer la partie obligatoire de vos avoirs de libre passage. Renseignez vous avant d’effectuer cette démarche, notamment sur les conséquences fiscales d’un tel retrait.
  • Création d’activité indépendante : En Suisse et en Entreprise Individuelle uniquement
  • Retraite et/ou préretraite : 5 ans avant l’âge de la retraite AVS
  • Pour le financement de votre résidence principale
  • En cas d’invalidité à 100 % 

Qu'est-ce que le montant obligatoire et sur obligatoire et comment les trouver ?

En deux mots, le montant obligatoire sur votre 2ème pilier correspond au montant minimum légal des cotisations dans votre 2ème pilier. Et comme vous l’avez compris le montant sur obligatoire comprend les cotisations qui vous au-dessus de ce montant minimum.

Dans le régime obligatoire, le salaire annuel maximal assuré est de 88’200 francs en 2023. La partie du salaire qui dépasse ce montant est considérée comme la partie surobligatoire.
 
Vous pouvez consulter ces informations sur le certificat de prévoyance de votre caisse de pension que vous recevez en général en début d’année.

Quel est le seuil d'entrée pour être assuré en LPP ?

Votre salaire annuel doit dépasser 22’050 CHF .- (seuil 2023)

Quel est le salaire maximum assuré dans la LPP ?

Le salaire maximum assuré est de 62’475 CHF en 2023. Il correspond au salaire maximum AVS moins la déduction de coordination; soit 88’200 – 25 725 francs. 

C’est sur ces montants que seront appliqués les barèmes par tranche d’âge allant de 7% à 18% pour constituer votre épargne.

Pourquoi faire un point sur votre système de prévoyance?

Il s’agit d’un système complexe car pour prendre en compte l’intégralité de votre système de prévoyance depuis que vous travaillez, vous devrez analyser les prestations du 1 er pilier (AVS/AI) ainsi que les prestations de votre caisse de pension. Une analyse de prévoyance est fortement recommandée en plus de votre demande d’offres comparatives 3ème pilier.

A titre informatif: chaque début d’année votre caisse de pension vous transmet votre certificat de prévoyance, celui-ci constitue un élément essentiel de votre système de prévoyance. Prenez contact avec l’un de nos spécialistes pour analyser le vôtre gratuitement.