Le 3ème pilier B: Genève


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Le 3ème pilier B à Genève a la particularité d’être déductible de vos impôts. Retrouvez ci-dessous les principales informations en ce qui le concerne. 

Le 3ème pilier B pour un Genevois en 2022

Le 3ème pilier a pour but principal d’améliorer votre prévoyance personnelle, que ce soit pour votre retraite, en cas de décès ou en cas d’invalidité. 

 

Comment déduire votre 3ème pilier B à Genève

Si vous résidez à Genève : vous déduisez votre 3ème pilier au moment de votre la déclaration d’impôt sur Getax à la rubrique « déduction » puis « assurance vie et vieillesse ».

Si vous êtes imposés à la source: vous devez effectuer une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU) pour pouvoir déduire votre 3ème pilier. 

Celle-ci se demande avant le 31 mars de chaque année pour rectifier l’impôt prélevé à la source lors de l’année précédente.

Attention: Si vous êtes titulaire d’un permis B (titre de séjour), le fait d’effectuer une demande de Taxation Ordinaire Ultérieure rend celle-ci obligatoire pour les années qui suivent. Il est alors impératif d’évaluer l’impact fiscal de cette déclaration avant de vous engager dans ce sens.

La Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU)

Si vous résidez à Genève, pour déduire votre 3ème pilier B, vous devrez effectuer la Taxation Ordinaire Ultérieure (TOU), qui vous permettra de faire valoir les déductions ci-dessous: 

  • Rachat d’années de cotisation au 2ème pilier
  • 3ème pilier A et B
  • Frais de garde d’enfant
  • Pensions alimentaires
  • Frais de repas
  • Frais de transport
  • Frais de formations
  • Donations
 
Pour pouvoir bénéficier de la TOU, 90% de vos revenus doivent être imposés en Suisse et votre demande doit être faite auprès de l’administration fiscale cantonale avant le 31 mars. 

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3ème pilier B: Quels montants sont déductibles à Genève

Célibataire:

Situation Salarié (avec 2ème pilier) Indépendant (sans 2ème pilier et sans 3ème pilier A)
Célibataire
2232.-
4464.-

Marié

Situation Salarié (avec 2ème pilier) Un des conjoints est indépendant Les deux conjoints sont indépendants
Marié
3'348.-
5022.- (Si le conjoint indépendant ne cotise pas au 2e ou 3e pilier A)
8928.- (sans cotisations au 2e ou 3e pilier A)

Par charge de famille

Situation Salarié (avec 2ème pilier) Un des conjoints est indépendant Les deux conjoints sont indépendants
Par enfant à charge
913.-
1369.- (Si le conjoint indépendant ne cotise pas au 2e ou 3e pilier A)
1826.- (sans cotisations au 2e ou 3e pilier A)

 

Additionnez les montants afin d’estimer la somme déductible dans votre situation

3ème pilier B: Le choix des bénéficiaires

Vous pouvez désigner librement les bénéficiaires de votre 3ème pilier B.

Si vous choisissez plusieurs bénéficiaires vous également pouvez choisir la répartition du capital à leur transmettre en cas de décès. 

Les conditions de retrait de votre 3ème pilier B

Vous pouvez retirer l’argent de votre 3ème pilier librement et sans aucune condition particulière. Toutefois, ce type d’épargne doit être effectué dans un objectif à long terme pour pouvoir être financièrement rentable. En cas d’interruption prématurée vous pourriez retirer moins d’argent que la somme déposée.

L'imposition de votre 3ème pilier B

Pendant la durée du contrat, le capital constitué entre dans votre fortune imposable. Ce taux d’imposition est relativement bas en comparaison de l’économie fiscale qu’il vous permet de réaliser.

En revanche au moment du retrait, le capital ne sera pas imposé.

La déduction fiscale

En moyenne, la diminution d’impôt est généralement de 25% à 30% par rapport à la somme investie dans votre 3ème pilier.

Ouvrir un 3ème pilier B pour en faire une épargne enfant

Ouvrir un 3ème pilier B pour l’épargne de votre enfant offre de nombreux avantages: 

  1. Un capital garanti à l’échéance du contrat
  2. La possibilité d’inclure un capital en cas de décès, pour garantir le financement des études de votre enfant
  3. La possibilité d’inclure la libération du paiement des primes: la compagnie verse à votre place les primes contractuelles en cas d’accident ou de maladie
  4. La possibilité de garder le contrat à votre nom et de choisir à la fin de celui-ci si conservez l’épargne du 3ème pilier ou si vous versez l’argent à votre enfant en fonction de ses projets au terme du contrat.

Demande d'offre 3ème pilier B à Genève

Soumettez nous votre demande de comparatif 3ème pilier et nous vous transmettrons vos offres. Nos spécialistes se tiennent à votre disposition pour vous aider à paramétrer votre 3ème pilier en fonction de votre situation personnelle, professionnelle et selon vos objectifs.

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